Khóa luận: Biện pháp cải thiện tình hình tài chính tại công ty vận tải

Trong quá trình nghiên cứu và thực hiện đề tài khóa luận tốt nghiệp “Khóa luận: Biện pháp cải thiện tình hình tài chính tại công ty vận tải, mình nhận thấy rằng đề tài không chỉ giúp bản thân vận dụng hiệu quả những kiến thức đã học vào thực tế mà còn góp phần củng cố, mở rộng hiểu biết và tích lũy kinh nghiệm quý báu cho công việc và chuyên môn sau này. Với mong muốn hỗ trợ các bạn sinh viên đang trong quá trình học tập và làm khóa luận, mình xin chia sẻ đề tài khóa luận tốt nghiệp: Một số biện pháp cải thiện tình hình tài chính tại công ty CP vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng này như một tài liệu tham khảo hữu ích, hy vọng sẽ phần nào giúp các bạn định hướng tốt hơn khi nghiên cứu các vấn đề liên quan đến công tác đào tạo nguồn nhân lực trong doanh nghiệp.

3.1 Phương hướng phát triển sản xuất kinh doanh của Công ty PTS HP

Các chỉ tiêu kế hoạch chính
Duy trì tốc độ tăng trưởng trên 20%/năm
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn điều lệ trên 20%/năm
Cổ tức hàng năm duy trì trên 14%/năm
Thu nhập bình quân của người lao động tăng từ 5-10%/năm
Kế hoạch đầu tư
Vận tải sông: Đầu tư phát triển 6000 – 7000 tấn phương tiện
Vận tải biển: Đầu tư mới khoảng 10.000 tấn phương tiện
Kinh doanh xăng dầu: Đầu tư, phát triển thêm 3 đến 5 cửa hàng bán lẻ
Tiếp tục xây dựng Trung tâm thương mại cầu cảng tại 16 Ngô Quyền
Đầu tư xây dựng Trung tâm thương mại và văn phòng cho thuê tại đường Ngã năm sân bay Cát Bi (Đường Lê Hồng Phong) – Thành Phố Hải Phòng
Thành lập một số Công ty con trực thuộc gồm: Công ty TNHH hoặc Công ty Cổ phần đóng mới và sủa chữa tàu; Công ty TNHH đầu tư hoặc kinh doanh bất động sản và văn phòng cho thuê; Công ty TNHH hoặc Công ty Cổ phần kinh doanh kho bãi cầu cảng

Trong công tác khác:

Tuyển thêm cán bộ đủ năng lực phục vụ cho việc phát triển công ty
Tính toán đảm bảo đủ nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tính toán cắt giảm chi phí, nâng cao hiệu quả trong sản xuất kinh doanh

Tóm lại : Phương châm của PTS là hình thành một hệ thống kinh doanh liên hoàn trong đó hạt nhân là vân tải xăng dầu, tuy nhiên không bỏ qua những cơ hội khác như bất động sản…

3.2 Biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính tại Công ty PTS Hải Phòng Khóa luận: Biện pháp cải thiện tình hình tài chính tại công ty vận tải.

Việc nghiên cứu các biện pháp nhằm nâng cao khả năng tài chính của doanh nghiệp là rất quan trọng và cần thiết. Nó sẽ đưa ra cho doanh nghiệp những hướng giải quyết nhất định tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể. Trên cơ sở đó, doanh nghiệp nào nắm bắt và áp dụng được một cách linh hoạt sẽ đem lại kết quả kinh doanh cao.

Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề này, nên em đã nghiên cứu tình hình tài chính của Công ty Petrolimex Hải Phòng và xin đề xuất một số biện pháp với Công ty như sau:

Giải pháp 1: Áp dụng tỷ lệ chiết khấu hợp lý nhằm giảm các khoản phải thu

a.Thực trạng

Năm 2025 các khoản phải thu ngắn hạn là 12.579.448.041 đồng, năm 2026 các khoản phải thu của ngắn hạn là 15.462.187.282 đồng tăng 2.882.739.241 đồng so với năm 2025 tương ứng với tỷ lệ tăng là 23%. Các khoản phải thu năm 2026 chiếm tỷ trọng là 15,47% so với tổng tài sản. Cụ thể như sau:

Căn cứ vào thực trạng trên ta thấy nếu giảm các khoản phải thu của khách hàng, Công ty sẽ:

Giảm được nhu cầu vốn lưu động thường xuyên
Giảm vay vốn ngắn hạn
Tăng khả năng thanh toán, lành mạnh hóa tài chính
Tránh được rủi ro khi khách hàng mất khả năng thanh toán

Nội dung biện pháp:

Thực hiện biện pháp giảm bớt các khoản phải thu khoản phải thu khách hàng Để nhanh chóng thu hồi các khoản nợ phải thu công ty áp dụng chính sách chiết khấu thanh toán trong thời hạn thanh toán 60 ngày .Hiện nay lãi suất cho vay trung bình là 1%/ tháng, lãi suất tiền gửi ngân hàng trung bình 0.8%/tháng .Ta có các mức chiết khấu như sau:

Kết quả dự tính đạt được là: Khóa luận: Biện pháp cải thiện tình hình tài chính tại công ty vận tải.

Như vậy các khoản phải thu sẽ giảm 3.169.887.269 đồng, số tiền thực thu được là 3.126.651.670đồng. Số tiền còn phải thu là 2.593.535.947 đồng. Làm cho khoản phải thu ngắn hạn giảm đi còn 12.292.300.010 đồng. Chi phí tài chính của Công ty tăng thêm 43.225.599 đồng. Do đó lợi nhuận trước thuế giảm đi 43.225.599 đồng.

Đánh giá kết quả đạt được khi thực hiện chính sách chiết khấu:
Để tăng hiệu quả của biện pháp trên Công ty cần thực hiện đồng thời các việc sau:

Trước khi quyết định cho nợ thì Công ty nên điều tra khả năng thanh toán của khách hàng. Khi khả năng thanh toán quá thấp thì Công ty sẽ không đồng ý cho nợ, hoặc phải có bảo lãnh để tránh nợ khó đòi.

Công ty cần quản lý chặt chẽ công nợ của khách hàng, đưa ra mức công nợ tối đa cho mỗi đối tượng, không để công nợ quá nhiều.

Với đối tượng khách hàng quen, đã có uy tín với công ty thì 1 tháng thanh toán 1 lần, đối với khách hàng mới giao dịch hoặc khả năng thanh toán thấp thì cứ 15 ngày phải thanh toán 1 lần. Nếu không thanh toán sẽ không cho nợ nữa.

Giải pháp 2: Đóng tàu biển chở dầu trọng tải 1600 tấn vận chuyển tuyến B12- Cảng Vân Phong ( Miền Trung) nhằm tăng doanh thu vận tải biển. Khóa luận: Biện pháp cải thiện tình hình tài chính tại công ty vận tải.

Căn cứ đưa ra biện pháp

Thị trường vận chuyển cung ứng xăng dầu cho các Công ty xăng dầu phụ thuộc vào khối lượng hàng bán ra của các Công ty cung ứng xăng dầu trong khu vực. Theo đánh giá của các nhà chuyên môn tình hình sử dụng nguồn nhiên liệu khu vực phía Nam đang là thị trường ổn định và phát triển, nhất là trong việc sử dụng nguồn nhiên liệu FO dùng trong khu vực công nghiệp.

Hiện nay công ty chỉ có 1 tàu biển PTS Hải Phòng 01, nhưng tàu do mua cũ nên chi phí sửa chữa lớn, số ngày tàu chạy ít do phải lên đà sửa chữa nhiều ngày. Do đó Công ty chưa đáp ứng được hết các nhu cầu của khách hàng. Nên để đáp ứng được đầy đủ nhu cầu của khách hàng Công ty cần phải mua 1 tàu biển mới, hoặc đóng mới tàu.

Thực hiện biện pháp

Để tăng năng lực vận tải của mình Công ty PTS hoặc là mua phương tiện hoặc là đóng mới phương tiện. Việc mua phương tiện trong tình hình này xét đến là không hiệu quả bởi Chi phí để mua phương tiện cao hơn chi phí để đóng phương tiện, hiện nay công ty có công ty con của mình là TNHH 1 thành viên PTS đóng tàu nên nếu đóng phương tiện thì Công ty vừa đảm bảo tăng năng lực cạnh tranh lại vừa tạo được việc làm cho người lao động. Nên việc duy nhất ,có hiệu nhất và cũng thỏa mãn được các điều kiện đặt ra với công ty PTS là đóng mới phương tiện.

Xác định quy mô của dự án

Dự kiến giá trị tài sản : 5.600.000.000 đồng. Khấu hao đều trong 10 năm, mỗi năm 10%.
Nguồn vốn : vay ngân hàng 70%
Vốn tự có 30%.

Lãi suất vay ngân hàng 7%. Trả gốc vay đều nhau qua các năm, lãi được trả trên số dư nợ gốc.

Thời gian vận doanh trong năm 90%: 365 ngày * 90% = 329 ngày.
Thời gian trung bình 1 chuyến tàu từ B12- cảng Vân Phong là 4 ngày.
Tổng số chuyến : 329 ngày/ 4 ngày = TB 80 chuyến
Trọng tải chuyến bình quân:1600 tấn cho một chuyến.
Số lao động trên tàu : 10 người
Lương bình quân : 8.000.000 đồng/ người- tháng.
Đơn giá cước chưa thuế VAT trung bình là 105.560 đồng/tấn

Dự kiến doanh thu năm 1 : 3.567.928.000 đ. Doanh thu năm tầu vào sửa chữa định kỳ giảm 8%, từ năm thứ 6 trở đi dự kiến thời gian ngày tàu tốt giảm khi đó doanh thu hàng năm giảm bình quân 8% các năm tiếp theo.

Tổng chi phí năm thứ 1: 3.152.645.400 đ.
=> Lợi nhận năm 1 : 3.567.928.000 đ – 3.152.645.400 đ = 415.282.600 đồng/năm
Lợi nhuân sau thuế (t = 28%) : 299.003.472 đồng/ năm.
Các khoản nộp ngân sách Nhà nước: +/ Thuế GTGT 5% : 178.396.400 đồng.

Thuế TNDN trong năm đầu tiên sẽ phải nộp là: 415.282.600 đ/năm * 28% =116.279.128 đ/năm .

Bảng thanh toán lãi vay:
Bảng lợi nhuận :
Bảng dòng tiền của dự án:
Bảng tính toán chỉ tiêu hiệu quả NPV:
Tính lãi suất chiết khấu:

Ta có công thức k= i x tỷ trọng vốn chủ sở hữu trong tổng vốn + t x tỷ trọng vốn vay trong tổng vốn: chi phí sử dụng vốn chủ ( i=15%/ năm) t: chi phí sử dụng vốn vay ( t= 7%/ năm)

Ta thấy : Nếu thực hiện dự án sau 6 năm 5 tháng thì Công ty sẽ thu hồi được hết vốn đầu tư ban đầu. Kết thúc dự án công ty sẽ thu được 1 khoản lãi là 2.349.896.754 đồng. Đồng thời hàng năm doanh thu của Công ty tăng lên đáng kể. Năng lực cạnh tranh của Công ty ngày càng được nâng cao trên thị trường.

KẾT LUẬN Khóa luận: Biện pháp cải thiện tình hình tài chính tại công ty vận tải.

Tài chính là một lĩnh vực rất quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp. Hoạt động tài chính gắn liền với tất cả các khâu của quá trình kinh doanh từ huy động vốn cho tới khi phân phối lợi nhuận. Hơn thế nữa, thông qua nó, người ta có thể giải quyết các mối quan hệ phát sinh cũng như đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh của đơn vị trong kỳ.

Qua thời gian thực tập tại Công ty đã giúp em thu được những kiến thức thực tế về tình hình tài chính của công ty. Đó là nhờ sự giúp đỡ tận tình của Cô Cao Thị Thu và các cô, chú, anh , chị phòng Tài chính kế toan, Phòng kinh doanh của Công ty Cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng.

Tài chính là một vấn đề rất rộng lớn, hơn nữa do những hạn chế nhất định về thời gian và trình độ nên bài báo cáo của em không tránh khỏi những thiếu xót. Em rất mong sự chỉ bảo của các thầy cô và ý kiến đóng góp của các bạn để bài viết của em được hoàn thiện hơn. Khóa luận: Biện pháp cải thiện tình hình tài chính tại công ty vận tải.

XEM THÊM NỘI DUNG TIẾP THEO TẠI ĐÂY:

===>>> Khóa luận: Cải thiện tình hình tài chính tại Công ty cổ phần vận tải

Luanvan

Post Views: 148

Khóa Luận, Marketing, Quản trị kinh doanh